济宁市体育局2022年度承办国家、省比赛、中小学联赛项目绩效评价报告

一、基本情况

（一）项目背景

举办全市中小学生联赛是我市全面贯彻落实山东省贯彻国家《全民健身计划》暨青少年体育工作会议精神的重要举措之一，是我市加强学校体育工作、促进青少年体育训练的有力途径，也是今后一个时期我市推进素质教育的重要载体。

（二）项目主要内容及实施情况

“中国体育彩票杯”2022年济宁市中小学生联赛由济宁市体育局、济宁市教育局、济宁市财政局联合主办，其中济宁市体育运动学校、济宁珠江文化发展有限公司、济宁市第一中学承办了田径、游泳联赛；济宁市体育训练中心、济宁市第一中学、济宁珠江文化发展有限公司承办了篮球、排球、羽毛球联赛；济宁市体育训练中心、济宁市乒乓球协会承办了乒乓球联赛；2022年“中国体育彩票杯”济宁市中小学生足球联赛与济宁市第七届“市长杯”校园足球联赛合并，分别在济宁市第一中学、济宁市育才中学、济宁学院附属高级中学、济宁市高级职业学校、济宁学院附属中学（红星校区）、济宁市第十五中学（南校区）、济宁市实验初中（任和校区）和济宁市丰泰中学八个赛区举行。今年联赛总体规模达到5000余人。

该项资金于2022年1月，由济宁市体育局向济宁市政府申请并得到批复，计划用于1个项目，项目主要实施内容及实施进度见表1。

表1. 项目实施情况明细表

（三）资金投入及使用情况

1.资金来源

济宁市承办国家、省比赛、中小学联赛项目2022年计划投入资金190万元，其中市级财政计划投入资金为190万元，无县级财政计划投入资金。

2.预算分配的依据及因素

济宁市承办国家、省比赛、中小学联赛项目依据省、市相关文件要求的标准，结合我市实际确定2022年度的预算资金额及各项目的资金分配额度。

（1）中小学生联赛：100万

（2）中小学生游泳培训：90万

3.项目资金投入及管理

济宁市承办国家、省比赛、中小学联赛项目2022年实际到位资金为190万元，其中市级财政资金到位190万元，无县级财政资金。2022年实际支出190万元，其中市级财政资金支出190万元，无县级财政资金，具体支付情况详见表2。

项目资金依据《关于举办“中国体育彩票杯”2022年济宁市中小学生体育联赛的通知》等部门相关文件以及单位内部财务制度等文件要求进行管理。

表2. 项目预算调整及执行情况表

（四）项目组织管理。

济宁市承办国家、省比赛、中小学联赛项目的实施单位为济宁市体育局。

承办国家、省比赛、中小学联赛项目由市体育局依据有关文件审核后组织实施。

二、项目绩效目标

根据绩效目标申报表和项目申报书，明确项目绩效目标与立项目的的相关性和合理性，以及项目绩效目标设立依据，反映项目绩效目标的实际设定情况。对绩效目标进行补充完善的，应提供相应依据。

（一）长期目标

通过举办中小学生体育联赛，普及运动项目，丰富学生校园文化生活，增强学生健身意识，提高学生体育技能，促进德智体全面发展。逐步让全体学生都学会游泳。

（二）年度目标

依据济宁市体育局2022年《财政支出项目绩效目标申报表》，年度目标具体情况如下。

简述项目年度绩效目标。2022年项目支出绩效目标申报表见表3。

表3. 2022年项目支出绩效目标申报表

三、绩效评价工作开展情况

（一）评价目的

本次评价旨在通过对济宁市承办国家、省比赛、中小学联赛项目绩效目标实现程度进行科学、客观、公正地衡量和评判，考核承办国家、省比赛、中小学联赛项目资金支出效率和补助资金发挥的效益，查找问题，分析原因，总结项目管理与执行经验，为相关部门决策、管理提供参考依据，推动建立以绩效评价结果为导向的财政资金分配与管理制度，提升财政资金科学化、精细化管理水平，为下一步的承办国家、省比赛、中小学联赛项目工作开展提供决策依据。

（二）评价对象与范围

本次评价对象为2022年度承办国家、省比赛、中小学联赛项目财政资金（体彩公益金），资金来源，主要为省、市级财政资金。

（三）评价依据

1.《中华人民共和国预算法》；

2.中共中央 国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；

3.中共山东省委 山东省人民政府《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（鲁发〔2019〕2号）；

4.《中共济宁市委 济宁市人民政府关于全面落实预算绩效管理的实施意见》（济发〔2019〕21号）；

5.项目立项申请及批复文件、项目方案、招投标文件及相关合同、预算指标下达（调整）、项目资金管理文件、项目收支账薄、凭证、审计及监督检查报告、项目绩效目标、项目绩效自评报告（表）等资料；

6.满意度调查等与绩效相关的其他材料。

（四）评价原则、评价方法

1.绩效评价原则

（1）科学规范原则。本次绩效评价注重承办国际、省比赛、中小学联赛和游泳培训工作的落实情况，侧重测算依据及各项承办国际、省比赛、中小学联赛政策发挥的效益，本次评价采用定量与定性分析相结合的方法。

（2）公正公开原则。本次绩效评价采用客观、公正、统一的评价标准，公正公开并接受监督。

（3）绩效相关原则。本次绩效评价针对项目支出及其产出绩效进行，评价结果反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

2.绩效评价方法

本次绩效评价工作采用比较法、因素分析法等方法相结合的方式进行。

（1）比较法。是指通过对承办国际、省比赛、中小学联赛的比较以及项目计划达到的实施效果与项目实际达到的实施效果的比较，综合分析绩效目标实现程度。此评价方法主要用于实际完成率、质量达标率、社会效益等指标。

（2）因素分析法。是指通过综合分析影响承办国际、省比赛、中小学联赛项目绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。主要用于项目决策、项目过程等指标。

（五）绩效评价指标体系

详述绩效评价指标、指标解释、评价标准、指标权重、数据来源、证据收集方式等。

根据《关于转发财政部<项目支出绩效评价管理办法>的通知》（济财绩〔2020〕2号）、《关于印发<济宁市市级项目支出绩效单位自评工作规程>和<济宁市市级项目支出绩效财政评价和部门评价工作规程>的通知》（济财绩〔2020〕6号）等文件要求，绩效评价项目组遵循“客观、公正、科学、规范”的原则，依据“绩效导向、突出结果”的评价思路，从项目实施的全过程出发重点结合“绩”“效”两要素和《关于举办“中国体育彩票杯”2022年济宁市中小学生体育联赛的通知》要求进行指标体系设计。指标权重按照自上而下的层次分步确定。将座谈结果与文案研究、数据判断、社会调查等多种渠道来获取信息，对信息进行综合定性分析后得出结论。

1. 项目预算执行情况（10分）

 设置全年执行数指标，用以反映和考核项目的预算执行率。

2. 产出类指标（50分）

（1）产出数量，设置全年举办比赛场次、参加游泳培训人数2个指标，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。

（2）产出质量，设置普及中小学生参与比赛率、赛事的完成率2个指标，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。

（3）产出时效，设置赛事和活动计划完成及时率、中小学参与及时率指标，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。

（4）产出成本，设置场地租赁费、裁判酬金，中小学生游泳培训2个指标，用以反映考核项目成本控制的实现程度。

3.效益类指标（30分）

（1）经济效益，设置促进体育产业消费的增长率指标，用以反映和考核此项目是否达到政策的目标要求。

（2）社会效益，设置了提高全市青少年身体素质达标率指标，用以反映和考核此项目是否提高了运动队建设。

（3）生态效益，设置游泳培训泳池水质达标率指标，用以反映和考核此项目是否达到了促进体育产业增长的目标。

    （4）可持续影响，设置促进全市青少年体育事业的影响力指标，用以反映和考核此项目是否达到可持续影响目标。

4.满意度指标（10分）

设置中小学生满意度、教师满意度2项指标，用以反映和考核学校师生对实施效果的满意程度。

（六）评价人员组成。

列明人员所在单位、专业、技术职称及分工等。

1.人员结构

为做好承办国家、省比赛、中小学联赛项目绩效评价工作，根据《关于转发财政部<项目支出绩效评价管理办法>的通知》（济财绩〔2020〕2号）、《关于印发<济宁市市级项目支出绩效单位自评工作规程>和<济宁市市级项目支出绩效财政评价和部门评价工作规程>的通知》（济财绩〔2020〕6号）成立了由孙友臣等组成的绩效评价项目组，负责绩效评价的实施工作。

2.人员分工

绩效评价项目组人员名单及分工见表4。

表4. 绩效评价项目组成员名单及分工表

（七）绩效评价工作过程

详述前期准备、非现场评价、现场评价、综合分析、评价报告撰写等评价工作过程。

1.前期准备

（1）绩效评价工作组成立后，由项目负责人带领评价工作组成员认真学习项目相关政策文件：财政部《关于印发﹤项目支出绩效评价管理办法﹥的通知》（财预〔2020〕10号）、《中共济宁市委 济宁市人民政府关于全面落实预算绩效管理的实施意见》（济发〔2019〕21号）、《关于印发<济宁市市级项目支出绩效单位自评工作规程>和<济宁市市级项目支出绩效财政评价和部门评价工作规程>的通知》（济财绩〔2020〕6号）、等，根据政策文件总结开展本次绩效评价的有关要求和相关注意事项。

（2）评价工作组成员与相关工作人员进行座谈、沟通，了解被评价项目的相关情况，查阅和收集项目立项、预算安排、组织管理、绩效目标、项目完成情况和实施效果等相关基础资料，为制定工作方案提供依据。

2.方案设计

根据前期对承办国家、省比赛、中小学联赛项目的初步了解，结合项目支出目标管理情况、资金投入和使用情况、项目产出和效果等，由项目负责人设计全面、细化、量化、指标可衡量的评价指标体系，理清每个评价要点需核实的内容、需获取的评价证据、评分方法，并按照评价要求制定具体评价实施方案，并由质量审核人员进行审核形成实施方案初稿。评价实施方案初稿完成后，由评价工作组质量监管负责人组织召开论证会，征求项目相关负责部位及行业专家意见建议，并根据论证会形成的意见进一步修改完善，确定评价实施方案终稿。

3.非现场评价

（1）绩效评价工作组向项目责任部门下发需要提交绩效评价资料清单，2022年1月1日开始收集相关资料，主要收集相关政策文件、业务管理制度、财务管理制度、项目实施档案等资料。

（2）评价工作组对项目管理单位、运营单位提供的资料进行梳理，分析核实资料的真实性、完整性和有效性，并汇总整理问题关键点。通过审阅项目管理制度、资金管理办法，以评价制度设计的完善性、有效性；通过审阅项目档案，以评价项目的立项、实施等情况；通过审阅财务资料，以评价项目资金支付情况。

（3）评价工作组对获取的所有项目相关文件资料进行全面分类、整理和分析，对照评价指标体系，形成非现场评价结果，同时做好资料标注，以便日后形成工作底稿，方便查阅。由项目负责人、质量审核人员对非现场评价结果进行审核，审核完成后，形成最终的非现场评价结果。

4.现场评价

绩效评价工作组全员于2022年11月20日-12月10日对项目实施情况等进行现场评价。

（1）调研访谈。评价工作组全员与项目运营单位相关人员进行座谈，了解被评价项目相关情况，包括项目立项、预算安排、实施内容、组织管理、绩效目标设置等内容，明确项目完成情况、资金拨付情况、实施过程中存在的问题等，并由评价工作组相关成员进行记录，形成相应调研记录。

（2）制定抽查计划。根据项目涉及的项目点，确定现场评价量工作量及现场评价占比。

（3）资料核查。评价工作组现场考察项目实施情况，与项目运营人员进行座谈交流，对非现场评价时获取的资料进行复核，以确保数据资料的准确性。

（4）实地勘察及现场访问。评价工作组按照计划现场考察项目运营情况、实施效果及满意度等，并形成现场考察记录（包括相关影像资料）。社会调查部分主要通过现场访问方式完成，充分了解服务对象和社会公众对项目的知晓度、满意度和改进意见。

（5）梳理问题清单。评价工作组成员在现场审核及勘察中，及时做好问题汇总，详细列明现场评价和非现场评价发现的问题，并向项目实施部位就问题的真实性等征询意见，记入评价工作底稿。

（6）分析评价。现场评价工作组以现场收集资料、访谈记录、会议纪要、现场勘查记录等相关资料为基础，对项目进行分析评价，形成现场评价结果。

5.综合分析

评价工作组所有人员共同对现场评价和非现场评价情况进行梳理、汇总、分析，对项目总体情况进行综合评价，对评价的重点、难点和疑点问题进行讨论，在此基础上形成评价结论。  

6.撰写报告

在认真梳理、研究、分析现场评价和非现场评价情况的基础上，本着依据充分、真实完整、数据准确、分析透彻、逻辑清晰、客观公正的原则，项目负责人按照规定格式撰写绩效评价报告，并提出有针对性、可行性和应用性的意见，与被评价部门单位充分交换意见，由质量审核人员审核后，形成报告初稿。

7.提交审核

由质量监管负责人组织召开包括被评价部门单位、有关行业专家和绩效专家参加的论证会，对评价报告的完整性、合理性、充分性、逻辑性等征求意见。针对论证意见，由项目负责人补充相关资料，形成报告终稿。

8.文件归档

评价工作组成员将相关文件资料按照档案管理要求，分门别类，建立索引，装订成册，妥善保存。

四、综合评价情况及评价结论

（一）综合评价结论及分析

通过非现场评价及现场评价取得的信息，承办国家、省比赛、中小学联赛项目能够按照相关政策要求，开展承办国家、省比赛、中小学联赛等工作。通过完成承办国家、省比赛、中小学联赛等工作，完成了相关政策的任务目标

使用绩效评价项目组编制的《承办国家、省比赛、中小学联赛项目绩效评价实施方案》的指标和评分标准，对承办国家、省比赛、中小学联赛项目进行了综合评价，评分结果为99.8分。评价等级为优。其中：项目预算执行情况分值10分，得分10分；产出类指标分值50分，得分50分；效益类指标分值30分，得分29.8分；满意度指标分值10分，得分10分，详见表5。

表5. 承办国家、省比赛、中小学联赛项目绩效评分结果

（二）非现场评价总体情况分析

评价工作组对该项目所涉及的承办国家、省比赛、中小学联赛情况进行了非现场评价，通过前期对项目相关政策法律的学习、与项目主管部位的沟通及实地调研结果，经多次修改后制定了符合该项目的绩效评价实施方案及绩效评价指标体系。评价工作组在全面整理分析项目各实施单位提供的绩效目标表、政策文件、账簿凭证、管理制度、项目开展的工作总结等材料的基础上，综合分析项目决策、过程、产出和效果。

（三）现场评价总体情况分析

本次绩效评价是在项目实施单位报送资料的基础上，根据项目地域分布、资金投向、项目实施主体规模等的差异，运用现场座谈和现场勘查相结合的方法，对承办国家、省比赛、中小学联赛项目进行现场评价，范围涵盖中小学生联赛、中小学生游泳培训。

五、绩效评价指标分析

（一）项目预算执行情况

项目预算执行情况包括执行率，标准分值10分，得分10分。具体情况见表6。

表6.项目预算执行情况得分表

（二）项目产出情况

项目产出包括产出的数量、质量、时效、成本四部分，标准分值50分，综合得分50分。具体情况见表7。

表7. 产出指标绩效评价得分表

1.实际完成率：分值15分，得分15分。

（1）全年举办比赛场次：本项得5分。

（2）参加游泳培训人数：本项得10分。

2.质量达标率：分值14分，得分14分。

普及中小学生参与比赛率：本项得7分。

赛事的完成率：本项得7分。

3.完成及时性：分值11分，得分11分。

赛事和活动计划完成成及时率：本项得5分。

中小学参与及时率：本项得6分。

4.成本节约率：分值10分，得分10分。

场地租赁费、裁判酬金：本项得分5分。

中小学生游泳培训：本项得分5分。

（三）项目效益情况

项目效益包括产出的经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响四部分，标准分值30分，综合得分30分。具体情况见表8。

表8. 效益指标绩效评价得分表

1.经济效益：促进体育产业消费的增长率分值5分，得分5分。

2.社会效益：提高全市青少年身体素质达标率分值10分，得分9.8分。

3.生态效益：游泳培训泳池水质达标率分值10分，得分10分。

4.可持续影响：促进全市青少年体育事业的影响力分值5分，得分5分。

（四）满意度指标

满意度指标包括中小学生满意度、教师满意度2个指标，标准分值10分，得分10分。具体情况见表9。

表9.满意度指标得分表

六、主要经验做法、存在的问题及原因分析

（一）主要经验做法

按照有关赛事安全管理要求和疫情防控要求，遵循“一赛四案”原则，举办了全市中小学生篮球、排球、足球、乒乓球、羽毛球、田径、游泳等七个项目的联赛，总参与人数4000余人。中小学生体育联赛的成功举办，为广大中小学生提供了一个文明、健康、活泼的体育活动参与平台和展现自我价值的机会，调动了学校参与赛事活动的热情和广大基层体育教师开展校园体育活动的积极性。

（二）存在的问题及原因分析

1.比赛通知传达不及时、不到位，导致部分学生未办理二代身份证，无法参赛。

2.因省级联赛多安排在暑假举行，市级联赛必须在暑假前完成，参赛运动员均为在校学生，比赛时间只能安排在周末或暑假，今年前期受疫情影响无法办赛，后期又有省运会、省中学生运动员比赛，导致一小部分运动员比赛时间冲突。

3.排球项目学校普及率不高，参赛队伍较少；游泳、羽毛球项目只有少数县区开展较好，参赛运动员人数少。

4.县级联赛开展不好，多数县区不开展县级联赛或者只组织个别项目的联赛。

七、有关建议

1.增加督导力度，确保比赛通知传到到县区、学校，建议各学校运动员都办理二代身份证，避免再次出现因没有身份证无法参赛的情况。

2.早会签，早下通知，早做准备，合理安排报名、资审、比赛时间。

3.加强对县级联赛的督导，鼓励各县区根据自身情况举办联赛，促进各项目的普及发展。

八、其他需要说明的问题

1.项目组及评价人员与项目实施单位之间不存在任何特殊的、需要回避的利害关系，评价人员在评价过程恪守了职业道德规范。

2.本报告使用人对评价结果的把握，应建立在对本报告所提供的有关评价结果的各项条件及说明认真阅读和理解的基础之上。

3.项目实施单位的责任是提供与形成本项目绩效评价报告相关的基础工作材料和项目资金财务核算等相关资料，并对其真实性、合法性、完整性负责。

4.在社会公众或服务对象满意度进行评价的过程中，本次评价采用现场访问的方式，但现场访问是由调查对象根据主观感受填写，具有很强的主观性。由于上述因素的存在，本次绩效评价存在着一定的局限性。